五險一(yī)金(jīn)大(dà)家(jiā)都(dōu)知(zhī)道(dào)，包括五險（養老(lǎo)保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、¥工(gōng)傷保險、生(shēng)育保險）+一(yī)金(jīn)（住房(fáng)公積金(jīn)）。

後來(lái)有(yǒu)段時(shí)間(jiān)流行(xíng)四險一(yī)金(jīn)，主要(yào)是(sh©ì)有(yǒu)些(xiē)地(dì)方把生(shēng)育合并到(dào)醫(yī)療中了(le)。

再來(lái)後有(yǒu)了(le)七險二金(jīn)，主要(yào)是(shì)增加了(le)商業(yè)險（如(rú)補充工(gōnδg)傷、補充醫(yī)療）和(hé)長(cháng)期護理(lǐ)險以及企業(yè)年(nián)金(jīn)。

而現(xiàn)在國(guó)家(jiā)又(yòu)新推廣了(le)一(yī)金(jīn)，即個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(×jīn)，所以合并起來(lái)就(jiù)是(shì)七險三金(jīn)。

一(yī).七險三金(jīn)包含哪些(xiē)？

給大(dà)家(jiā)簡單過一(yī)下(xià)除五險一(yī)金(jīn)外(wài)的(de)另外(wài)兩險兩金(jīn)。

商業(yè)險（補充工(gōng)傷+補充醫(yī)療）：商業(yè)險是(shì)企業(yè)對(duì)五險的(de)補充，目的(de)是(shì)更好(h<ǎo)保障員(yuán)工(gōng)的(de)權益，降低(dī)企業(yè)用(yòng)工(gōng)風(fēng)險。比$如(rú)在一(yī)些(xiē)特殊的(de)行(xíng)業(yè)如(rú)建築、旅遊、制(zhì)造，員(yuán)工(gōng)發生(shēn±g)工(gōng)傷的(de)概率明(míng)顯增大(dà)，這(zhè)時(shí)候就(jiù)适合給員(yuán)工(gōn→g)配置額外(wài)的(de)補充工(gōng)傷險；另外(wài)為(wèi)了(le)提升員(yuán)工(gōng)福利，大(dà)多(duō)♣數(shù)企業(yè)會(huì)額外(wài)配置補充醫(yī)療，以彌補醫(yī)保報(bào)銷的(de)不(bù)足。&

長(cháng)期護理(lǐ)險：長(cháng)期護理(lǐ)保險是(shì)指對(duì)個(gè)體(tǐ)由于年(nián)老(lǎo)、λ疾病或傷殘導緻生(shēng)活不(bù)能(néng)自(zì)理(lǐ)，需要(yào)在家(jiā)中或療養院治病醫(yī)療由專人(rén)陪護所産生(shēng)的(§de)費(fèi)用(yòng)進行(xíng)支付的(de)保險。目前49個(gè)長(cháng)期護理(lǐ)保險制(zhì)度試點城(chéng)市(shì)參保人(rén)★數(shù)達1.34億人(rén)，累計(jì)享受待遇人(rén)數(shù)為(wèi)152萬人(rén)。北(běi)京、上(sh↑àng)海(hǎi)、成都(dōu)等城(chéng)市(shì)都(dōu)已經開(kāi)展試點，未來(lái)将推廣到(dào)更多(duō)城(chéng)市(shì)。

企業(yè)年(nián)金(jīn)：企業(yè)年(nián)金(jīn)是(shì)企業(yè)及其職工(gōng)在依法參加基本養老(lǎo)保險的(de)基礎上(§shàng)，通(tōng)過集體(tǐ)協商自(zì)主建立的(de)補充養老(lǎo)保險制(zhì)度，是(shì)我國(guó)多(duō)層次養老(lǎo)保險制(zhì∏)度體(tǐ)系中第二支柱的(de)重要(yào)組成部分(fēn)。

簡單來(lái)說(shuō)，就(jiù)是(shì)除基本養老(lǎo)保險之外(wài)，再由單位和(hé)企業(yè)員 (yuán)工(gōng)多(duō)繳一(yī)份錢(qián)。這(zhè)樣你(nǐ)退休的(de)時(shí)候，就(j♠iù)可(kě)以拿(ná)雙份養老(lǎo)金(jīn)了(le)，大(dà)大(dà)地(dì)提高(gāo)了(le)員(yuán)工(gōng)退休後的(d®e)生(shēng)活水(shuǐ)平。

個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)：這(zhè)個(gè)是(shì)今天給大(dà)家(jiā)解讀(dú)的¥(de)重點。

簡單來(lái)說(shuō)，個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)是(shì)我國(gu←ó)養老(lǎo)保險體(tǐ)系的(de)第三支柱。第一(yī)支柱是(shì)政府承擔的(de)基本養老(lǎo)保β險，第二支柱是(shì)企業(yè)年(nián)金(jīn)、職業(yè)年(nián)金(jīn)和(hé)團體(tǐ)商業(yè)養老(lǎo)保險，第三支柱為(wèi)個​(gè)人(rén)商業(yè)養老(lǎo)保險，三者構成了(le)政府、企業(yè)和(hé)居民(mín)個(gè)人(rén)共同承擔的(de)中國(guó)養老(lǎo)‌保險體(tǐ)系的(de)基本框架。

二.個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)新政

4月(yuè)21日(rì)，國(guó)務院辦公廳發布《關于推動個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)發展的(de)意見(jiàn)》（下(xià‌)稱《意見(jiàn)》），明(míng)确在中國(guó)境內(nèi)參加城(chéng)鎮職工(gōng)基本養老(lǎo)保險或者城(ché ng)鄉(xiāng)居民(mín)基本養老(lǎo)保險的(de)勞動者，可(kě)以參加個(gè)人(rén)養老(lδǎo)金(jīn)制(zhì)度。個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)實行(xíng)個(gè)人(≠rén)賬戶制(zhì)度，繳費(fèi)完全由參加人(rén)個(gè)人(rén)承擔，實行(xíng)完全積累。參加人(rén)每年(nián)繳納個(gè)人(rén)養老(lǎo)金¶(jīn)的(de)上(shàng)限為(wèi)12000元。簡而言之，在繳納社保的(de)同時(shí)，職工(gōng)也(yě)可(kě)以自(zì)願參加個(gΩè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)制(zhì)度，在将來(lái)達到(dào)退休年(nián)齡後，可(kě)以同時(shí)€領取社保的(de)退休金(jīn)和(hé)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)。

關于個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)的(de)最新政策也(yě)出來(lái)了(le)，備受關注的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(j£īn)稅收優惠政策确定了(le)！據央視(shì)新聞聯播27日(rì)報(bào)道(dào)，9月(yuè)26日(rì)，總理(€lǐ)主持召開(kāi)國(guó)務院常務會(huì)議(yì)。

會(huì)議(yì)指出，發展政策支持、商業(yè)化(huà)運營的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)，有(yǒu)利于更好₽(hǎo)滿足群衆需求，提升保障水(shuǐ)平。會(huì)議(yì)決定，對(duì)政策支持、商業(yè)化(huà)運營的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)實λ行(xíng)個(gè)人(rén)所得(de)稅優惠：對(duì)繳費(fèi)者按每年(nián)12000元的(de)限額予 以稅前扣除，投資收益暫不(bù)征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為(wèi)3%。

按照(zhào)規定，個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)繳費(fèi)可(kě)以用(yòng)‍于購(gòu)買符合規定的(de)銀(yín)行(xíng)理(lǐ)财、儲蓄存款、商業(yè)養老(lǎo)保險、公募基金(jīn)等金(jīn)融産Ω品。此次政策明(míng)确，投資收益暫不(bù)征稅。

另外(wài)，領取收入的(de)實際稅負由7.5%降為(wèi)3%。中國(guó)社科(kē)院世界社保研究中心執行(xíng)研究員(yuán)張盈華表示，這(zhè)是(shì)目前個(∞gè)稅最低(dī)稅階，有(yǒu)利于鼓勵絕大(dà)多(duō)數(shù)納稅人(rén)參與個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)。發展個(gè)人☆(rén)養老(lǎo)金(jīn)，将一(yī)些(xiē)居民(mín)儲蓄轉成養老(lǎo)資産，有(yǒu)利于個(gè)人(rén)生(shēng)命周期內(nèi)的↕(de)消費(fèi)平滑。

7.5%是(shì)此前個(gè)人(rén)稅收遞延型商業(yè)養老(lǎo)保險的(de)實際稅負。2018年(nián)，财政"部等五部門(mén)發布《關于開(kāi)展個(gè)人(rén)稅收遞延型商業(yè)養老(lǎo)保險試點的(de)通(tōng)知(zhī)》，對(duì)個(gè)人(r₽én)達到(dào)規定條件(jiàn)時(shí)領取的(de)商業(yè)養老(lǎo)金(jīn)收入$，其中25%部分(fēn)予以免稅，其餘75%部分(fēn)按照(zhào)10%的(de)比例稅率計(jì)算(suàn)繳納個(gè)人(rén)所得(de)稅，稅款計σ(jì)入“其他(tā)所得(de)”項目。

将領取階段的(de)實際稅負降至3%，稅率比較低(dī)，繳費(fèi)者會(huì)得(de)到(dào)實實在在的(de)好(hǎo)處，将大(∏dà)大(dà)鼓勵個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)的(de)發展。在多(duō)個(gè)環節運用(yòng)稅收工(gōng♠)具提供激勵，鼓勵個(gè)人(rén)商業(yè)養老(lǎo)保險得(de)到(dào)落地(dì)發展，能(néng)讓居民(mín)未來(lái)的(↕de)養老(lǎo)保障更加充分(fēn)，推動多(duō)支柱養老(lǎo)保障體(tǐ)系逐步走向成熟。

小(xiǎo)結一(yī)下(xià)：領取常規意義上(shàng)的(de)基本養老(lǎo)金(jīn)是(shì₽)不(bù)需要(yào)交稅的(de)，但(dàn)是(shì)自(zì)願參加了(le)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)制(zhì)度的(de)職工(♠gōng)，可(kě)以享受稅收優惠政策。在繳費(fèi)時(shí)，職工(gōng)可(kě)以按φ照(zhào)每年(nián)12000元的(de)限額予以稅前扣除，享受了(le)當期的(de)稅收 優惠，在領取個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)時(shí)，則要(yào)按照(zhào)3%的(de)比例來(lái)繳納稅$款。

三.關于個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)

你(nǐ)還(hái)應該知(zhī)道(dào)這(zhè)七點知(zhī)識

1.哪些(xiē)人(rén)可(kě)以參加？

個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)的(de)參加人(rén)應當是(shì)在中國(guó)境內(nèi)參加城(chéng)鎮職工(gōng)基本養老(lǎo)保險或者城(↔chéng)鄉(xiāng)居民(mín)基本養老(lǎo)保險的(de)勞動者。

2. 何如(rú)參加？

參加人(rén)參加個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)，應當通(tōng)過國(guó)家(jiā)社會(huì)保險公共服務平台、全國(guó)人(rén)力資源和(héβ)社會(huì)保障政務服務平台、電(diàn)子(zǐ)社保卡、掌上(shàng)12333APP等全國(guó)統一(yī)線上(shàng)服務入口或者商業(yè)銀(yín)行(xíng)渠λ道(dào)，在信息平台開(kāi)立個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)賬戶。個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)賬戶用∑(yòng)于登記和(hé)管理(lǐ)個(gè)人(rén)身(shēn)份信息，并與基本養老(lǎo)保險關系關聯，記錄個(gè)人(≤rén)養老(lǎo)金(jīn)繳費(fèi)、投資、領取、抵扣和(hé)繳納個(gè)人(rén)所得(de)稅等信息，是(shì)參加人(rén)參加個(αgè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)、享受稅收優惠政策的(de)基礎。

之後，選擇一(yī)家(jiā)符合規定的(de)商業(yè)銀(yín)行(xíng)開(kāi)立或者指定本人(rén)唯一(yī)的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jī‍n)資金(jīn)賬戶(也(yě)可(kě)以通(tōng)過其他(tā)符合規定的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎ↓o)金(jīn)産品銷售機(jī)構指定)。個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶作(zuò)為(wèi)特殊專用(yòn≤g)資金(jīn)賬戶，與個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)賬戶綁定，為(wèi)參加人(rγén)提供資金(jīn)繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)産品投資、個(gè)人(rén)養老≤(lǎo)金(jīn)支付、個(gè)人(rén)所得(de)稅稅款支付、資金(jīn)與相(xiàn←g)關權益信息查詢等服務。

3.如(rú)何繳費(fèi)？

參加人(rén)每年(nián)繳納個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)額度上(shàng)限為(wèi)12000元，參加人(rén)σ每年(nián)繳費(fèi)不(bù)得(de)超過該繳費(fèi)額度上(shàng)限。人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部根據經濟社會(huì)發展水(shuǐ)平、多(duō)層δ次養老(lǎo)保險體(tǐ)系發展情況等因素适時(shí)調整繳費(fèi)額度上(shàng)限。參加人(↕rén)可(kě)以按月(yuè)、分(fēn)次或者按年(nián)度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自(zì)然年(nián)度累計(jì)，次年(nián)重新計(jì&)算(suàn)。

4. 資金(jīn)怎麽用(yòng)，和(hé)存款有(yǒu)何不(bù)同？

個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶裡(lǐ)的(de)資金(jīn)，可(kě)以自 (zì)主選擇購(gòu)買符合規定的(de)儲蓄存款、理(lǐ)财産品、商業(yè)養老(lǎo)保險、公募基金(jīn)等個(gè)人(rén)養老(lǎo )金(jīn)産品。參加人(rén)自(zì)主決定個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶資金(jīn)購(↑gòu)買個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)産品的(de)品種和(hé)金(jīn)額。個(gè)人(rén)養老(₽lǎo)金(jīn)産品銷售機(jī)構要(yào)以“銷售适當性”為(wèi)原則，做(zuò)好(hǎo)風(fēng)險提示，不(bù)得(d€e)主動向參加人(rén)推介超出其風(fēng)險承受能(néng)力的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)産品。銀(∞yín)行(xíng)的(de)儲蓄存款是(shì)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)産品的(de)一(yī)個(gè)種類。

與一(yī)般金(jīn)融産品相(xiàng)比，個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)産品具備運作(z®uò)安全、成熟穩定、标的(de)規範、側重長(cháng)期保值四個(gè)屬性，從(cóng)而更好(hǎo)保障退休人(rén)員(yuán)的(de)生(shēng)活。

5. 如(rú)何享受稅收優惠？

财政部、稅務總局日(rì)前發布的(de)《關于個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)有(yǒu)關個(gè)人(rén)所得(de)稅政策的(de)公告》明(míng)确，自(zì∞)今年(nián)1月(yuè)1日(rì)起，對(duì)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)實施遞延納稅優惠政策。個(gè)人(φrén)向個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶的(de)繳費(fèi)，按照(z♦hào)12000元/年(nián)的(de)限額标準，在綜合所得(de)或經營所得(de)中據實扣♥除；計(jì)入個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶的(de)投資收益暫不(bù)征收個(gè)人(rén)所得(de)稅；個(gè)人(rén₩)領取的(de)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)，不(bù)并入綜合所得(de)，單獨按照(zhào)3%的(de)稅率計(jì)算(suàn)繳納個(gè)人≈(rén)所得(de)稅。

6. 如(rú)何領取？

個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶封閉運行(xíng)，參加人(rén)達到(dào)以下(xià)任一(yī)條件(jiàn)的(de)，可(kě)以按月(↔yuè)、分(fēn)次或者一(yī)次性領取個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)。

(一(yī))達到(dào)領取基本養老(lǎo)金(jīn)年(nián)齡；

(二)完全喪失勞動能(néng)力；

(三)出國(guó)(境)定居；

(四)國(guó)家(jiā)規定的(de)其他(tā)情形。

參加人(rén)領取個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)時(shí)，商業(yè)銀(yín)行(xíng)應通(tōng)δ過信息平台檢驗參加人(rén)的(de)領取資格，并将資金(jīn)劃轉至參加人(rén)本人(rén)社會(huì)保↑障卡銀(yín)行(xíng)賬戶。

7.個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)可(kě)以繼承嗎(ma)？

參加人(rén)身(shēn)故的(de)，其個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶內(nèi)的(de)資♠産可(kě)以繼承。參加人(rén)出國(guó)(境)定居、身(shēn)故等原因社會(huì)保障卡被注銷的(dπe)，商業(yè)銀(yín)行(xíng)将參加人(rén)個(gè)人(rén)養老(lǎo)金(jīn)資金(jīn)賬戶內(nèi)的(de)資金(jīn) 轉至其本人(rén)或者繼承人(rén)指定的(de)資金(jīn)賬戶。